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关于企业出口退税的了解及常见问题

关于企业出口退税的了解及常见问题

一、企业出口退税的了解

1、货物出口以后,国家会把一部分已经缴纳的增值税退回给企业,这就是我们说的退税。退税是退多少需要根据产品类别,分别按照不同的比率进行退税,叫做退税率。

2、那么你公司经营的产品的退税率是多少?退税怎么算?简单地说就是:不含税价×退税率。不含税价,指增值税发票上所显示的“税前价”。主管退税的部门是国税局,办理退税前你需要提供从工厂拿到的增值税发票作为凭据交给国税局,没有增值税发票无法退税。

3、对企业来说退税非常重要的,因为退税是一大笔资金,这也是外贸企业的利润的主要来源。假如退税率是13%,你以含税价1000元买进的货物(也就是不含税价854.7),就算以原价1000元卖给外商,也还能拿到退税的111元。就算你900元卖出去了,可因为你能从国家那里拿到111元,实际上还赚了11元。事实上,由于现在市场竞争激烈,“亏本卖”在外贸的不少行业中已经屡见不鲜,靠的就是退税能补回来。

二、关于企业退税的常见问题

1、退税的价格是按照从工厂的拿货价吗?比如1000元从工厂拿的价,退税率是13%,要退税就是退这个1000元的13%

答:不是。对于贸易性的公司做出口,增值税的计算依据是不含税价,需要根据增值税发票上显示的金额(税前金额)来退税。简便公式:进货含税价 ÷ 1.17 × 退税率。也就是说如果增值税率为17%,退税率为13%, 进货含税价为1000, 则退税金额为:1000/1.17X13% = 111

2、若是工厂不愿意开增值税发票的,那么进货价格就变成了854.7元,那么这个不含17%税的价格是否比退回来13%的价格还划算?

答:不。不含税就不会有增值税发票,而现下依照国家规定没有增值税发票是不允许出口的,那就更不用说退税了。所以,当工厂以不含税价格卖货给你,你就需要相办法从其它途径弄到增值税发票,这是需要花钱的并且也是非法操作,而且最后的花费算起来跟你用含税价进货是一样的开销。此外注意,虽然规定是17% 的增值税,但是因为各地、各行业有不同的税率或退返优惠,所以实际操作中工厂往往不需要真的缴纳17%的税,这样一来,不含税价也就不会比含税价低 17%那么多了。

3、在工厂拿货对方不开发票的话,对我方是否有损害?

答:有的,实际操作中,许多小工厂不开增值税发票,因为他们没有取得开增值税发票的资格。不过你可以找其他公司代开发票,这里额外花费时间金钱。因此工厂不开票的,损害就是增加了你的工作量(需要承担法律风险),价格术语是外贸特有的东西。因为无法跟客户面对面钱货两讫,需要经过物流运输之类的,因此会产生各种运杂费。这些费用在计算价格的时候需要包含进去。根据交货地点以及方式的不同,运杂费也有区别,所以大家就规定了一些术语来表示不同的交货方式,以此衡量价格。

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