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网上报税企业注意事项

网上报税企业注意事项

一、网上报税的企业必须将每月的纸质申报资料于年度所得税汇算清缴时,报送主管征收机关。  增值税申报资料包括:《增值税纳税申报表》及附列资料(表一)(表二)、《固定资产抵扣明细表》、增值税专用发票及普通发票《汇总表》、《明细表》、《海关完税凭证抵扣清单》、《增值税运输发票抵扣清单》等。  增值税申报资料要求按月装订,资料上必须签字并加盖公章。  

二、网上报税企业如有下列的情形,请纳税人务必上门报税。(携带填写好的金税IC卡及纸质申报资料,到窗口进行申报和报税。提示:以前使用中兴通IC卡申报的企业可以将申报信息写入IC卡)  

(一)辅导期一般纳税人。

(二)逾期申报。

(三)办理延期申报或缓缴税款。

(四)企业本月金税卡进行过发行操作(包括初始发行、重新发行、更换发行)的,次月不能通过网上报税方式报税。 

(五)因计算机、网络故障等原因不能进行网上报税。  

(六)企业每月进行网上报税或“一窗式”比对不成功的,要及时在申报期内到所属主管税务机关进行上门报税

(七)由税务机关当月关闭企业网上报税权限的情形。  

三、每月报税后,银行扣款不成功的企业,需要到主管税务机关开具《税收通用缴款书》。请注意银行规定的扣款时间,以免造成扣税不成功。如果申报期最后一天申报纳税的,一定要预留出扣款时间。  

四、已通过认证的《公路内河运输发票》信息不得填入《增值税运输发票抵扣清单》,否则会出现“一窗式”比对不符,无法进行清卡操作。

五、请纳税人在每月网上报税后,及时查询报税结果,确保网上报税的成功。


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